- 125 - (5.2 – МСЭ-R) Этап 3 Распределение ресурсов и потенциала по видам деятельностиСколько стоит единица деятельности? 1 В каталоге услуг перечислены все виды деятельности, запланированные центром затрат всоответствии с программой работы на двухгодичный период. 2 Виды деятельности классифицируются по двум указанным выше типам: общие видыдеятельности, которые могут осуществляться любым центром затрат, и конкретные видыдеятельности, которые могут осуществляться лишь центрами затрат конкретных департаментов (например, \"составлением финансовых отчетов\" могут заниматься некоторые центры затратФинансового департамента). 3 На основе этой методики осуществляется распределение стоимости услуг с использованием двухразличных так называемых носителей затрат: время (все общие виды деятельности и большинствоконкретных видов деятельности оцениваются по времени, и счета за них выставляются на основеколичества часов, затраченных на оказание услуги) и объем (например, количество страниц документов). 4 Согласно методике, применявшейся до 2005 года, практически все затраты начислялиськосвенно с использованием показателей распределения, основанных на ключах распределения затрат (например, численность персонала каждого центра затрат), за исключением затрат на услуги попроизводству документов, где носителем затрат уже являлось количество страниц для письменногоперевода, набора текста и репрографии. 5 Более широкое использование показателей прямого распределения, дополняемое системойотслеживания времени в процессе распределения фактических данных, повышает прозрачность иточность данной методики. В результате такого распределения на основе носителей существенносокращается доля затрат, распределяемых косвенным путем. Об этом наглядно свидетельствуютследующие статистические данные (делается ссылка на проект бюджета на 2006–2007 годы): Распределение затрат Методика 2004–2005 гг. Методика 2006–2007 гг. Виды деятельности, оцениваемые пообъему 13 48 Виды деятельности, оцениваемые повремени – 96 Общие виды деятельности – 17 Конкретные виды деятельности – 127 Суммарное прямое распределение сиспользованием носителей затрат 13 144 Косвенное распределение сиспользованием ключейраспределения затрат 8 1 (см. Этап 5) 37,9 млн. швейцарскихКосвенно распределенная сумма 130 млн. швейцарских франков, илифранков, или 11% суммарных 80% затрат ГСзатратДвухгодичный ретроспективныйобзор распределения времени, осуществленный силами БюроСекторов и LAU, CEC и SPU Ежедневный учет всемиУчет распределения временисотрудниками 6 Отслеживание показателей объема осуществляется, главным образом, с помощью ужесуществующей системы выпуска документов (DPS), ведущей учет количества страниц каждоговыпущенного документа. 7 Суммарные первичные затраты центров затрат, установленные на Этапе 1, распределены навиды деятельности на основе времени или объема. 8 Что касается планирования рабочих месяцев персонала (Этап 2), то каждый поставщик услугпланирует производительность нетто для различных видов деятельности. Потенциал нетто покаждому виду деятельности будет также определяться ограничениями, такими как рабочийпотенциал нетто персонала, максимальная производительность (например, количество переведенныхстраниц специально выделенными для этого сотрудниками) и пределами технического потенциалаоборудования.